Palūkanų norma – palūkanų dydis, paprastai išreiškiamas procentais, kurį skolininkas turi sumokėti skolintojui. Taigi palūkanas galime laikyti savotiška paslaugų kaina, kurią moka skolininkas už tai, kad skolintojas leido naudotis paskolintomis lėšomis.
- Palūkanos apskaičiuotos nuo pradinės sumos visam laikotarpiui vadinamos paprasta palūkanų norma.
- Palūkanos apskaičiuotos nuo sumos su priskaičiuotais už ankstesnį laikotarpį procentais vadinamos sudėtine palūkanų norma.
Pagrindiniai palūkanų tipai
Pastovus palūkanų dydis už kiekvieną laiko vienetą yra skaičiuojamas nuo pagrindinio kapitalo.
Palūkanos gali būti:
Paprastosios palūkanos
Pinigų suma paskolinta su paprastosiomis palūkanomis per kiekvieną laiko vienetą padidėja tuo pačiu kiekiu.
Paprastosios palūkanos nuo sudėtinių palūkanų skiriasi tuo, kad per nustatytą laiko tarpą uždirbtos palūkanos nėra iš naujo investuojamos į kitą periodą, ir nuo jų palūkanos neuždirbamos.
Paprastosios palūkanos skaičiuojamos taip:
I=P*n*i
P – pradinė suma
n – palūkanų norma
i – palūkanų laikotarpis
Paprastųjų palūkanų skaičiavimo pavyzdys
Jei skolintojas 5 metams paskolina 1000 EUR su 10 proc. metinių palūkanų, po vienerių metų jis uždirbs 100 EUR palūkanų. Antraisiais metais taip pat gaus 100 EUR. Tokias pat sumas gaus ir už trečiuosius, ketvirtuosius ir penktuosius metus, taigi per penkerius metus skolintojas nuo paskolintos 1000 EUR sumos uždirbs 500 EUR palūkanų.
I=1000*5*(0.1) =500
Sudėtinės palūkanos
Šios palūkanos apskaičiuojamos kiekvieno periodo pabaigoje nuo vertės, kuri buvo palūkanų periodo pradžioje. Tai reiškia, kad palūkanos kaskart apskaičiuojamos vis nuo didesnės pinigų sumos, t. y. nuo pagrindinės paskolintos sumos ir prie jos pridėtų susikaupusių palūkanų.
Sudėtinių palūkanų skaičiavimo pavyzdžiai
Sudėtinės palūkanos gali būti skaičiuojamos dviem būdais:
1. Kai palūkanos mokamos kiekvieno laikotarpio pabaigoje
Tarkime, skolintojas suteikia 1000 EUR paskolą 5 metams. Metinių palūkanų norma lygi 10 proc. Palūkanos mokamos kasmet. Kiekvieno laikotarpio pabaigoje, tai yra, praėjus metams skolininkas sumoka 100 EUR. O penktųjų metų gale grąžina visą pasiskolintą sumą ir palūkanas – 1100 EUR. Tokiu būdu paskolinus 1000 EUR, 5 metams, bendra grąžinama – 1500 EUR.
| Metai | Suma nuo kurios skaičiuojamos palūkanos | Palūkanos paskaičiuotos metų pabaigoje | Suma sumokama skolininko metų pabaigoje |
| 1 | 1000 | 100 | 100 |
| 2 | 1000 | 100 | 100 |
| 3 | 1000 | 100 | 100 |
| 4 | 1000 | 100 | 100 |
| 5 | 1000 | 100 | 1100 |
2. Kai palūkanos mokamos paskolos termino pabaigoje
Šiuo atveju palūkanos metų gale nėra išmokamos, bet „įdarbinamos“ – investuojamos – ir nuo jų vėl skaičiuojamos palūkanos.
Jei skolintojas 5 metams skolina 1000 EUR už 10 proc. metinių palūkanų, pirmų metų pabaigoje jis uždirbs 100 EUR. Antraisiais metais palūkanos bus skaičiuojamos jau nuo didesnės sumos, tai yra 1100 EUR (paskolos suma ir už jas gautų palūkanų suma). Tų metu gale palūkanos bus lygios 110 EUR. Trečiaisiais metais nuo 1210 EUR bus paskaičiuota 121 EUR palūkanų. Ketvirtaisiais metais palūkanos sudarys 133,1 EUR ir bus paskaičiuotos nuo 1331 EUR sumos, o penktaisiais metais nuo 1464,1 EUR palūkanos sudarys 146,4 EUR. Tokiu būdu paskolinus 1000 EUR, 5 metams, bendra grąžinama – 1610,4 EUR.
| Metai | Suma nuo kurios skaičiuojamos palūkanos | Palūkanos paskaičiuotos metų pabaigoje | Suma sumokama skolininko metų pabaigoje |
| 1 | 1000 | 100 | – |
| 2 | 1100 | 110 | – |
| 3 | 1210 | 121 | – |
| 4 | 1331 | 133,1 | – |
| 5 | 1464,1 | 610,4 | 1610,4 |
Skolintojų tipiniai pavyzdžiai
Taip pat skaitykite: Anuitetas ar linijinis paskolos grąžinimas?
Ačiū už atsakymus